Ήδη έχουν ελεγχθεί πάνω από 1.000 τραπεζικοί λογαριασμοί, με τα πρώτα ευρήματα να αποκαλύπτουν κραυγαλέες αποκλίσεις ανάμεσα σε δηλωθέντα εισοδήματα και καταθέσεις, με την ψαλίδα να φτάνει σε εξωφρενικά επίπεδα.
Με την ολοκλήρωση της διαδικασίας υποβολής των φετινών φορολογικών δηλώσεων —η οποία έληξε στις 21 Ιουλίου 2025, έπειτα από μια μικρή παράταση— η ΑΑΔΕ έχει ήδη περάσει στη φάση των εντατικών ελέγχων για τον εντοπισμό αδήλωτων ή κρυφών εισοδημάτων.
Στο επίκεντρο βρίσκονται 2,8 εκατομμύρια φορολογούμενοι από όλο το φάσμα: μισθωτοί, συνταξιούχοι, ελεύθεροι επαγγελματίες, αγρότες και εισοδηματίες.
Ειδική μελέτη
Σύμφωνα με το Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ, η Διεύθυνση Οικονομικών Μελετών και Προσδιορισμού Φορολογικού Κενού θα προχωρήσει στην εκπόνηση ειδικής «Μελέτης – Διασταύρωσης Εισοδημάτων 10.000 – 20.000 ευρώ με Δηλωθείσες Δαπάνες», αξιοποιώντας στοιχεία και κάθε διαθέσιμη πληροφορία που αφορούν:
-Αγορές σε καταστήματα λιανικής και σούπερ μάρκετ
-Πληρωμές με κάρτες
-Δαπάνες για ασφαλιστικά συμβόλαια ζωής, θανάτου, προσωπικών ατυχημάτων και ασθένειας
-Έξοδα νοσηλίων σε ιδιωτικά θεραπευτήρια
-Δίδακτρα σε ιδιωτικά σχολεία
-Λογαριασμοί σταθερής και κινητής τηλεφωνίας, ηλεκτρικού ρεύματος και ύδρευσης άνω των 1.000 ευρώ
-Τραπεζικοί λογαριασμοί με κινήσεις άνω των 100.000 ευρώ εντός του έτους
-Τόκοι καταθέσεων
-Ποσά που καταβλήθηκαν για τοκοχρεολυτική απόσβεση στεγαστικών, καταναλωτικών και άλλων δανείων
-Αγορές περιουσιακών στοιχείων, όπως ακίνητα και αυτοκίνητα
Με βάση τα πρώτα ευρήματα από τις διασταυρώσεις οι ελεγκτικός μηχανισμός θα προχωρήσει σε περαιτέρω έλεγχο για τις περιπτώσεις όπου υπάρχουν σοβαρές ενδείξεις ότι τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν καλύπτουν τις δαπάνες διαβίωσης η την προσαύξηση περιουσίας. Για τον έλεγχο θα αξιοποιηθούν έμμεσες τεχνικές που αφορούν την ανάλυσης της ρευστότητας του φορολογούμενου, την καθαρή θέση, το ύψος των τραπεζικών καταθέσεων και των δαπανών σε μετρητά και με βάση τα οποία η φορολογική διοίκηση προσδιορίζει το ποσό του φόρου που αναλογεί κατ’ εκτίμηση.
Οι φορολογούμενοι με μεγάλες αποκλίσεις μεταξύ των εισοδημάτων και δαπανών θα κληθούν να δώσουν διευκρινήσεις και όσοι δεν τεκμηριώσουν τη νομιμότητα των ποσών που δαπάνησαν, θα κληθούν να καταβάλλουν φόρο 33% στη διαφορά των εισοδημάτων, πρόστιμο 50% στη διαφορά των φόρων, και προσαυξήσεις για εκπρόθεσμη καταβολή.
Υπενθυμίζεται ότι το πρώτο ότι κύμα διασταυρώσεων αποκάλυψε περίπου 800 άτομα τα οποία εμφάνιζαν εισοδήματα κάτω των 10.000 ευρώ αλλά οι δαπάνες τους δεν δικαιολογούνταν από τα δηλωθέντα εισοδήματα και από τα στοιχεία της ΑΑΔΕ.
Το νέο υπερ - όπλο: ΒΑΝCAPP
Στο μεταξύ με τη χρήση του νέου αυτοματοποιημένου συστήματος ελέγχου προσαύξησης περιουσίας που αντλεί στοιχεία για τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών και αυτόματα τα συσχετίζει με τις φορολογικές δηλώσεις των ελεγχόμενων ο ελεγκτικός μηχανισμός εντόπισε περιπτώσεις φορολογούμενων με υψηλές καταθέσεις και χαμηλά εισοδήματα στην εφορία.
Οι πληροφορίες αναφέρουν ότι με το νέο υπερ-όπλο που ενεργοποιήθηκε πριν από περίπου έχουν γίνει «φύλλο και φτερό» πάνω από 1.000 τραπεζικοί λογαριασμοί και σε πολλές περιπτώσεις τα ευρήματα αποκαλύπτουν μεγάλη ψαλίδα ανάμεσα στα ποσά των καταθέσεων και στα δηλωθέντα εισοδήματα.
Οι καμπάνες για τους παραβάτες είναι βαριές καθώς σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό καθεστώς η προσαύξηση περιουσίας που προέρχεται από παράνομη ή αδικαιολόγητη, ή άγνωστη πηγή ή αιτία, θεωρείται κέρδος από επιχειρηματική δραστηριότητα και φορολογείται με συντελεστή 33%.
Μέσω του «Bank Account Nexus Crosscheck APPplication» - BANCAPP» οι φοροελεγκτές «μπαίνουν» στους τραπεζικούς λογαριασμούς, τις θυρίδες και τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια και λαμβάνουν αναλυτικά στοιχεία και πληροφορίες για τους ελεγχόμενους. Με βάση τη διαδικασία μόλις εκδοθεί εντολή ελέγχου εισοδήματος και περιουσίας για έναν φορολογούμενο αποστέλλεται αυτόματα αίτημα για άρση τραπεζικού απορρήτου και σε διάστημα μόλις δύο ημερών η ΑΑΔΕ έχει τις σχετικές απαντήσεις για τους τραπεζικούς λογαριασμούς και τα περιουσιακά στοιχεία της τελευταίας πενταετίας.
Τεχνικές ελέγχου
Τα στοιχεία που λαμβάνουν οι φοροελεγκτές επεξεργάζονται και τα διασταυρώνουν με τις φορολογικές δηλώσεις προκειμένου να διαπιστωθεί αν το ύψος των δαπανών διαβίωσης και της κινητής περιουσίας δικαιολογούνται από τα εισοδήματα που εμφανίζουν στην εφορία οι ελεγχόμενοι για παράνομη προσαύξηση περιουσίας.
Για την άρση απορρήτου μέσω του νέου συστήματος απαιτείται η γνώση και συμπλήρωση του ΑΦΜ του φυσικού ή νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας για το οποίο πραγματοποιείται η άρση του τραπεζικού απορρήτου.
Σύμφωνα με τη διαδικασία με την έκδοση εντολής ελέγχου το αίτημα προωθείται αυτομάτως από την ΑΑΔΕ μέσω του κόμβου ηλεκτρονικής διασύνδεσης και επικοινωνίας στα πιστωτικά ιδρύματα και σε όλα τα υπόχρεα πρόσωπα τα οποία υποχρεούνται σε απάντηση και αποστολή των αρχείων εντός δύο εργάσιμων ημερών. Η επικοινωνία των αιτημάτων μεταξύ της ΑΑΔΕ και των υπόχρεων προσώπων πραγματοποιείται μέσω των υποδομών της «Τειρεσίας».
Η πληροφορία που ανταλλάσσεται μέσω των καναλιών διαβίβασης της «Τειρεσίας Α.Ε.» αφορά τα στοιχεία των ελεγχόμενων.
Για την εξασφάλιση της εμπιστευτικότητας της διαδικασίας, όλα τα φορολογικά ή/και χρηματοοικονομικά δεδομένα που ανταλλάσσονται κρυπτογραφούνται.
Τι περιλαμβάνουν τα στοιχεία
Στο νέο σύστημα θα πρέπει να διαβιβάσουν δεδομένα τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, τα ιδρύματα πληρωμών ,τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος ,τα οποία δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, και τηρούνται στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας.
Στα στοιχεία που αποστέλλουν τραπεζικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα περιλαμβάνονται καταθέσεις πρώτης ζήτησης και προθεσμιακές, χορηγήσεις, επενδυτικοί λογαριασμοί με παντός είδους χαρτοφυλάκια επενδυτικών προϊόντων και αξιογράφων, όπως αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, τραπεζοασφάλιστρα, παράγωγα, Repos κ.λπ, πιστωτικές κάρτες, τραπεζικές θυρίδες, λογαριασμοί πληρωμών, προπληρωμένες κάρτες και ηλεκτρονικά πορτοφόλια.
Μάριος Χριστοδούλου
www.bankingnews.gr